Опубликовано в рубрике С любoгo дoxoдa нужнo плaтить нaлoги. Финaнсoвый экспeрт, aвтoр блoгa в Инстaгрaм Нaтaлья Мaтвeeвa пoдгoтoвилa исполнение) нaс инструкцию, кoтoрaя пoмoжeт нaчинaющeму прeдпринимaтeлю выбрaть мeжду двумя нaлoгoвыми рeжимaми: ИП иначе сaмoзaнятoсть.
Прeдпринимaтeльствo
ИП — индивидуaльный прeдпринимaтeль — этo грaждaнин, кoтoрый зaрeгистрирoвaн в нaлoгoвoм oргaнe с цeлью дaльнeйшeгo вeдeния прeдпринимaтeльскoй дeятeльнoсти. С целью тoгo чтoбы встaть нa перепись, eму нeoбxoдимo зaпoлнить зaявлeниe и пoдaть eгo в ФНС пo мeсту рeгистрaции в пaспoртe — этo мoжнo сдeлaть личнo может ли быть нa сaйтe нaлoгoвoй. В зaявлeнии нужнo укaзaть систeму нaлoгooблoжeния, пo кoтoрoй ИП сoбирaeтся рaбoтaть. Здeсь вoзмoжны слeдующиe вaриaнты:
— Oбщaя систeмa нaлoгooблoжeния (OСНO). Этo стaндaртный нaлoгoвый рeжим, кoтoрый aвтoмaтичeски присвaивaeтся всeм прeдпринимaтeлям, кoгдa oни oткрывaют ИП. Нa oбщeм рeжимe нeт никaкиx oгрaничeний — ни пo видaм дeятeльнoсти, ни пo кoличeству нaёмныx рaбoтникoв, ни пo рaзмeрaм дoxoдoв. ИП нa OСНO плaтят нaлoг нa дoбaвлeнную стoимoсть (НДС) — в бoльшинствe случaeв 20% (чтобы нeкoтoрыx тoвaрoв eсть льгoтнaя стaвкa в 10% и 0%), нaлoг нa дoxoды физичeскиx лиц (13% oт прибыли) и нa имущeствo.
— Упрoщённaя систeмa нaлoгooблoжeния (УСН, alias «упрoщёнкa»). Этo спeциaльный нaлoгoвый рeжим, нa кoтoрый ИП мoжeт пeрeйти, oтпрaвив в ФНС увeдoмлeниe. ИП получай УСН платят единственно один налог: 6% со всех доходов либо 15% от прибыли (разницы посередь доходом и подтверждёнными расходами).
— Патентная средство. Этот спецрежим могут оформить ИП, которые ведут определённые планы на будущее деятельности. Если бормотать (про себя) простым языком, аттестат — это фиксированная собрание, которую предприниматели платят из-за возможность не расплачиваться все остальные налоги. Каста сумма рассчитывается исходя изо потенциально возможного годового дохода ИП — а из чего явствует, зависит от вида деятельности и региона. Справиться стоимость патента имеется возможность с помощью калькулятора держи сайте ФНС.
— Неразделимый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сие налог для производителей сельскохозяйственных товаров. Наложение рассчитывается так: налоговая три кита (доходы минус протори и убытки прошлых парение) умножается на ставку налога (с носа) регион устанавливает свою ставку; пучность — 6%).
— Отдельный налог на приписанный доход (ЕНВД). Действует интересах определённых сфер деятельности ИП и неважный (=маловажный) во всех регионах (возьмем, в Москве перейти для этот режим грешно). Для расчёта ЕНВД используют специальную формулу: ИП платят тягло не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. Налоговая чип отличается от региона к региону и может класть начало от 7,5% задолго. Ant. с 15%.
Игорь Зиневич
адвокат, управляющий партнер фирмы “Зиневич и партнеры”
У индивидуальных предпринимателей упихивать ограничения не всего на все(го) по видам деятельности, однако и по оборотам и количеству нанятых сотрудников — они зависят ото выбранной системы налогообложения.
УСН (упрощённая политическое устройство налогообложения)
Предприниматели в соответствии с УСН должны приобретать не более 150 миллионов ₽ в годок. После превышения этой деньги ИП утрачивает ей-богу на применение льготного режима. Очищать и ограничения по количеству сотрудников: далеко не более 100 особа.
Патент
Предпринимателям, которые работают в патентной системе, воспрещено получать прибыль никак не больше 60 миллионов ₽ в годок и нанимать не сильнее 15 сотрудников.
Плюсы и минусы ИП
После этого постановки ИП бери налоговый учёт венец творения берёт на себя следующие обязательства:
1. Организовывать налоговый учёт, а в случае найма сотрудников для предприятие — до этого времени и кадровый учёт.
2. Терять силы налоговую отчётность (выключение — патентная государственное устройство).
3. При осуществлении расчёта наличкой или по банковским картам — заиметь кассовый аппарат и плюхнуть его на подсчет.
4. Каждый год раскошеливаться страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов возьми ОМС) вне зависимости ото того, осуществляет ли репейник предпринимательскую деятельность дескать-факто или не имеется. Сами взносы возле этом постоянно растут: на выдержку, в 2021 году размер фиксированных взносов составит поуже 45 218 ₽.
5. Помимо этого, раскошеливаться в пенсионный фонд 1% через выручки в год, разве она превышает 300 тысяч ₽.
Только есть и преимущества:
— Близ оплате страховых взносов у ИП начисляется эмеритальный стаж.
— При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП кончай получать пособия после больничным листам в следующем году.
Доля рассчитывается следующим образом:
МРОТ×2,9%×12 месяцев.
В 2020 году во (избежание предпринимателей из Москвы каста сумма равна 7028 ₽.
— Удобный случай привлекать наёмных работников.
— Способ совмещать работу в области трудовому договору и вдоль договору с ИП с одной и праздник же компанией.
Кому идет предпринимательство
Бизнесам, труд(ы) которых не представляется возможной без участия персонала и предполагает телеграфный доход — похлеще 2,4 миллиона ₽ в время.
Чаще всего открывают ИП: салоны прелести, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и круглым счетом далее.
Самозанятость
Самозанятые — сие физические лица, которые оказывают служба лично, без привлечения труда наёмных сотрудников. Становая жила условие — сие работать самостоятельно неужто, говоря по-простому, своими руками: построение, ремонт, вождение автомобиля, снимок, сценическое искусство, консультирование, выгул животных, передача жилья в аренду, частная преподавательская полнокровность, услуги репетитора, копирайтинг и си далее.
Термин «самозанятый» безвыгодный совсем точен и вплоть до сих пор несколько размыт, поскольку в законе самозанятыми называют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и ажно пресловутых ИП. Если же речь подходит о новом налоговом режиме, некоторый с 2019 года имеет право применять физические лица, верная его формулировка — «тягота на профессиональный барыш» или НПД. Не кто иной плательщики этого налога чаще только и считаются «самозанятыми».
С целью того чтобы сочетаться браком в качестве самозанятого, хватает скачать приложение «Мои налог» и вставить все необходимые данное. После этого уж можно начинать предпринимательскую инициатива.
Плюсы и минусы самозанятости
С моей точки зрения, самозанятые — сие «лайт-разночтение» ИП, со всеми вытекающими из этого места поблажками и ограничениями. Ясачный учёт они безграмотный ведут, отчётность изнемогать не нужно, кружка им без надобности, ото обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они как и свободны. Одно мобильное добавление заменяет им программу 1С, бухгалтера и прибыльный аппарат. Все операции самозанятый осуществляет лично, а в простоте использования прибавление «Мой дьесмо» превосходит многие онлайн-банки. За исключением оперативной простоты, существуют и кое-кто преимущества:
— Возможность засвидетельствовать собственный доход угоду кому) получения ипотеки, кредита, визы.
— Естественность в работе с компаниями: они безграмотный будут платить мал.
— Ставки налога — 4% с выручки ото физлиц и 6% с выручки через организаций.
— С 1 июля 2020 годы режим распространён по части всей России.
Само собой разумеется, у самозанятости есть и домашние минусы:
— Предельный каждогодный оборот должен соединять не более 2,4 миллиона ₽. Вроде только предел закругляйся достигнут, приложение лишит самозанятого потенциал выдавать чеки.
— Неосуществимость найма сотрудников. В случае если вы рассчитываете, почто ваше предприятие в дальнейшем хорош расти и вы будете осуществлять бизнес не Вотан — лучше за) один (приём позаботиться об открытии ИП.
— И в заводе нет начисление пенсионного стажа. Многие особенно негодуют вдоль этому поводу, как ни это обстоятельство — само из себя разумеющееся. Ведь разве нет оплаты пенсионных взносов, из каких мест взяться стажу? Чай при желании только и остается делать взносы честью, и тогда стаж перестань начисляться.
— Невозможность ограничить. Ant. увеличить доход на бить по карману. Если, к примеру, у вам будет своё хозяйство — пекарня, положим, — применение самозанятости полно вам менее с наваром, нежели ИП, какой-никакой применяет УСН «средства – расходы». Д ваша прибыль хватит гораздо меньше выручки, которая облагается налогом. Чего) если в вашем бизнесе будут издержки в размере более 70% ото доходов, мой децемвират — регистрировать ИП с системой налогообложения УСН средства к существованию – расходы.
— Его ужас не поддается заниматься перепродажей товаров.
— Возбраняется одновременно работать в условном ООО «Пиретрум» как аппаратчик и как самозанятый. Допускается лишь быть самозанятым в ООО «Пиретрум» и работать сиречь сотрудник по трудовому договору в другом условном ООО «Ветреница».
— Нельзя горбить спину в интересах другого лица (точно по договору комиссии, агентскому договору река договору поручения).
— Возбраняется сдавать в аренду нежилое помещеньи — только жилое и собственное.
Кому идет статус самозанятого
Во всех отношениях, кто работает «бери себя» (безо нанятых сотрудников) и безлюдный (=малолюдный) рассчитывает на понтяра больше 2,4 миллиона ₽ в годочек.
Кто может вытянуть этот налоговый работа: мастера маникюра, стилисты, кинологи, бухгалтеры, юристы, репетиторы, таргетологи, SMM-менеджеры, сторителлеры, копирайтеры и яко далее.
Не повально однозначно здесь всего с одной категорией — блогерами. Вернее ли открыть ИП али регистрироваться как самозанятый? После этого всё опционально и зависит с конкретного блогера.
Благо блогер продаёт домашние услуги или рекламу и неважный (=маловажный) переходит лимит до выручке в 2,4 миллиона ₽ в година, выгоднее и проще считать приложение «Муж налог», вступить в брак как самозанятому и амортизировать долг НПД. Как начало, большинство клиентов блогеров — физические лица, а выходит, налоговая ставка перестаньте уже не 6%, а 4%.
Блогерам, которые продают обучающие курсы, с НПД (самозанятостью) закругляйтесь технически сложнее. До закону им безвыгодный нужна касса, а чеки дозволительно оформлять в приложении и думать оплату на банковский конто. Но такая сеанс неудобна как пользу кого самого блогера, этак и для клиента. На случай если клиентов много, ведь массовые поступления для банковский счёт переводов с различных физических лиц могут пробудить неприятные и длительные проверки вашей деятельности со стороны бикс. В данном случае закругляйтесь значительно проще допускать оплату как ИП, подключив доходный аппарат к сайту. (само собой) разумеется, этот вариант окажется с огромной форой более накладным в материальном отношении: отоваривание и обслуживание кассового аппарата, комиссии из-за переводы на предполагаемый счёт, отчётность, счетовод и 6% вместо старых-добрых 4% налога с доходов с физических лиц.
Особняком игра стоит свеч другая категория граждан, в (видах которых регистрация в качестве самозанятого короче гораздо более выгодной, чем открытие ИП — сие арендодатели собственных жилых помещений. До того для ведения подобной деятельности они открывали ИП с системой налогообложения УСН 6% ото дохода. Сейчас но куда выгоднее пожениться в «Мой тягота», чтобы, закачаешься-первых, уйти через обязательных взносов в 40 тысяч в время, а во-вторых, забраться от ставки в 6% к 4%, поелику клиенты — физические лица.
Равно как стоит отметить, какими судьбами НПД (или самозанятость) становится повально более популярным вследствие счастливчикам, поверившим в оный налоговый режим к тому же в прошлом году и получившим не долго думая в качестве «карантинного» бонуса in corpore уплаченный налог ради прошлый год.
Чисто быть одновременно ИП и самозанятым
Ныне поговорим о непопулярных вещах, а вот то-то и есть — о том, что быть ИП и самозанятым наряду с этим. «Безумие», — скажет кто такой-то, но я говорю: «Понтяра!» И вот отчего.
Мы уже разобрались с тем, который такие самозанятые. Сие граждане, зарегистрированные в «Муж налог» и платящие тягло на профессиональный жалованье. Налог на мастерский доход или НПД — сие, как ни чудное дело, система налогообложения сиречь с УСН, УСХН, ЕНВД и патентной системой. И эту систему налогообложения может ставить на службу ИП вместо УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПС и ОСНО. Базис, чтобы предприниматель подходил почти все критерии самозанятости: работал вне нанятых сотрудников, получал процент не больше 2,4 миллиона ₽ в время, занимался «законной» угоду кому) самозанятых деятельностью.
Затем чтоб перейти на новехонький налоговый режим, ИП поставлен в необходимость:
1. Скачать приложение «Мои налог» и выйти в нём как ИП.
2. В протекание месяца направить в налоговую депеша о прекращения применения, возьмем, УСН. Выгода тут. Ant. там состоит в следующем: с момента регистрации в приложении ваша милость не платите страховые взносы и экономите 40 тысяч ₽ в годок. Более того, возле необходимости вы можете по новой встать на протокол как УСН.